Kleinunternehmergrenze prüfen
Prüfen Sie, ob der Netto-Umsatz innerhalb der deutschen Kleinunternehmergrenzen bleibt (25.000 € Vorjahr / 100.000 € laufendes Jahr).
Steuerbarer Umsatz ohne Mehrwertsteuer (MwSt.) im vorangegangenen Kalenderjahr.
Erwarteter steuerbarer Umsatz dieses Jahr, ohne Mehrwertsteuer (MwSt.).
Sie qualifizieren noch, liegen aber nah an der Grenze.
Nähert sich der GrenzeSteuersätze und Grenzwerte für das Steuerjahr 2026. Dieses Tool ist eine Hilfe, keine Steuerberatung.
Kleinunternehmergrenze prüfen: 25.000 € / 100.000 € nach §19 Umsatzsteuergesetz (UStG)
Tragen Sie den Umsatz des Vorjahres und die Prognose für dieses Jahr ein (jeweils netto). Das Ergebnis beginnt mit einem klaren Satz: ob Sie als Kleinunternehmer zu qualifizieren scheinen. Sie bleiben befreit nur, wenn das Vorjahr ≤ 25.000 € und das laufende Jahr ≤ 100.000 € ist. Ein Überschreiten von 100.000 € beendet die Regelung sofort ab diesem Umsatz.
Beispiel: Vorjahr 18.000 € netto, Prognose 40.000 €. Sie wirken weiterhin befreit. Bei 100.001 € im laufenden Jahr gilt ab dann Regelbesteuerung. Der Check ist eine Grenzhilfe, keine Steuerberatung. Wenn Sie Mehrwertsteuer (MwSt.) ausweisen, nutzen Sie den deutschen MwSt.-Rechner für 19 % / 7 % Netto zu Brutto.
Kleinunternehmergrenze Deutschland: FAQ
Was hat sich 2025/26 an der deutschen Kleinunternehmergrenze geändert?
Die Vorjahresgrenze liegt bei 25.000 € (früher 22.000 €), die Grenze fürs laufende Jahr bei 100.000 € (früher 50.000 €), in diesem Check als Netto-Umsatz. Mehr Freelancer und kleine Betriebe können länger befreit bleiben; die 100.000-€-In-Year-Schwelle beendet die Regelung aber weiterhin sofort bei Überschreiten.
Warum braucht der Kleinunternehmer-Check zwei Umsatzwerte?
§19 Umsatzsteuergesetz (UStG) prüft beide Jahre. Ein starkes laufendes Jahr kann noch passen, solange das Vorjahr unter 25.000 € blieb; bis 100.000 € überschritten werden und ab dann die Regelbesteuerung greift. Beide Werte eingeben, damit der Ergebnissatz den Doppeltest abbildet und nicht nur ein einzelnes Jahr.
Soll ich Netto- oder Bruttoumsatz für den Kleinunternehmer-Check eintragen?
Dieser Check rechnet mit Netto. Wer bereits Mehrwertsteuer (MwSt.) ausweist, sollte die Bemessungsgrundlage für §19 mit dem Steuerberater klären. Bruttobeträge im Netto-Feld unterschätzen die Position und können fälschlich „noch befreit“ anzeigen.
Ist die Kleinunternehmer-Befreiung immer günstiger als Regelbesteuerung?
Nicht immer: Kein Vorsteuerabzug, und bei Leistungen zwischen Unternehmen (B2B) fehlt manchen Kunden die Mehrwertsteuer (MwSt.) auf der Rechnung. Der Check zeigt nur die Grenze; ob Befreiung oder Regelbesteuerung für Kostenstruktur und Kundenmix besser passt, mit der Steuerberatung entscheiden.
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