Niederlande KOR-Grenze prüfen
Prüfen Sie, ob der Kalenderjahresumsatz bei höchstens 20.000 € bleibt (Grenze der niederländischen Kleineondernemersregeling / KOR).
Den höheren Wert aus Vorjahr und erwartetem Kalenderjahr eintragen. Beide Jahre müssen höchstens 20.000 € bleiben. Wenn Sie derzeit niederländische MwSt. (btw) berechnen, Beträge ohne btw eintragen.
Höchstens 20.000 €: Sie können die Kleineondernemersregeling (KOR) beantragen (keine niederländische MwSt. / btw auf Rechnungen, kein Vorsteuerabzug).
KOR möglichSteuersätze und Grenzwerte für das Steuerjahr 2026. Dieses Tool ist eine Hilfe, keine Steuerberatung.
Niederländische Kleineondernemersregeling (KOR) prüfen: 20.000-€-Kleinunternehmerbefreiung
Den höheren Wert aus Vorjahr und erwartetem Kalenderjahr eintragen. Das Ergebnis sagt, ob die niederländische Kleineondernemersregeling (KOR) in Frage kommt. Die KOR ist eine freiwillige Befreiung von der niederländischen MwSt. (btw): höchstens 20.000 € im Kalenderjahr der Anmeldung und im Vorjahr, für in den Niederlanden ansässige Unternehmen. Das ist keine britische „Anmeldepflicht über dieser Grenze“.
Wenn Sie derzeit niederländische MwSt. (btw) berechnen, Umsatz ohne btw eintragen. In der KOR berechnen Sie keine btw, geben keine btw-Erklärung ab und ziehen keine Vorsteuer ab. Überschreiten von 20.000 € beendet die KOR ab dieser Leistung. Nur eine Hilfe, keine Steuerberatung. Wenn Sie btw ausweisen, den niederländischen MwSt.-Rechner (btw) für 21 % / 9 % / 0 % nutzen.
Niederlande-KOR-Check: FAQ
Was ist die Kleineondernemersregeling (KOR)?
Die Kleineondernemersregeling (KOR) ist die niederländische Kleinunternehmerregelung für die Mehrwertsteuer (MwSt./btw). Wenn Sie qualifizieren und optieren, berechnen Sie in der Regel keine niederländische btw auf Rechnungen, geben keine btw-Erklärung ab und ziehen keine Vorsteuer ab. Die Regelung ist freiwillig und auf höchstens 20.000 € relevanten Umsatz im Anmeldekalenderjahr und im Vorjahr begrenzt, für in den Niederlanden ansässige Unternehmen. Details mit dem Belastingdienst klären.
Wie hoch ist die niederländische KOR-Umsatzgrenze?
20.000 € relevanter Umsatz je Kalenderjahr. Der Belastingdienst verlangt außerdem, dass das Vorjahr der Anmeldung ebenfalls höchstens 20.000 € bleibt. Das Unternehmen muss in den Niederlanden ansässig sein und Umsätze tätigen, die (normalerweise) der niederländischen MwSt. (btw) unterliegen.
Ist die niederländische KOR dasselbe wie eine britische MwSt.-Anmeldung?
Nein. Über 20.000 € ist die Kleineondernemersregeling (KOR) nicht möglich; Sie berechnen niederländische MwSt. (btw). Darunter ist die KOR optional; Sie beantragen sie nach Erhalt einer btw-Nummer. Viele bei der Kamer van Koophandel (KVK) pflichtige Unternehmen müssen sich trotzdem für die btw anmelden und können danach die KOR wählen, wenn sie qualifizieren.
Was bedeutet die niederländische 2.200-€-Registratiedrempel?
Eine separate Belastingdienst-Regel: Nur ohne Pflicht zur Anmeldung bei der Kamer van Koophandel (KVK) und bei höchstens 2.200 € Kalenderjahresumsatz können Sie auf die Anmeldung zur niederländischen MwSt. (btw) verzichten. Bei KVK-Pflicht gilt die 2.200-€-Grenze nicht; stattdessen ggf. die Kleineondernemersregeling (KOR) bei Umsatz ≤ 20.000 €.
Was ist die EU-KOR und wie unterscheidet sie sich von der niederländischen KOR?
Seit 1. Januar 2025 kann eine EU-Kleinunternehmerbefreiung (EU-KOR) Umsätze in anderen EU-Ländern erfassen, typischerweise mit einer Unionsumsatzgrenze um 100.000 €. Dieser Rechner modelliert nur die niederländische 20.000-€-Kleineondernemersregeling (KOR) für in den Niederlanden ansässige Unternehmen.
Welche Umsätze zählen zur KOR, und wann muss ich stattdessen btw berechnen?
Mit Belastingdienst oder Steuerberatung klären, welche Einnahmen zählen (inkl. bestimmter Befreiungen) und dass beide Kalenderjahre ≤ 20.000 € bleiben. Greift die Kleineondernemersregeling (KOR) nicht, den richtigen Satz mit dem niederländischen MwSt.-Rechner (btw) ausweisen statt Rechnungen steuerfrei zu lassen.
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